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一、税务登记管理  
1 依法应当办理税务登记并已办理税务登记 是 否
2 领取营业执照三十日内向主管税务机关申请办理了税务登记 是 否
3 扣缴义务人自发生扣缴义务发生之日起三十日内向所在地主管税务机关申报办理了扣缴税款登记 是 否
4 纳税人向税务机关报告了全部账户 是 否
5 纳税人名称变更三十日内向税务机关申报办理了变更 是 否
6 核算形式变更三十日内向税务机关申报办理了变更 是 否
7 法人变更三十日内向税务机关申报办理了变更 是 否
8 地址变更三十日内向税务机关申报办理了变更 是 否
9 注册资金变更三十日内向税务机关申报办理了变更 是 否
10 增设分支机构三十日内向税务机关申报办理了变更   是 否
11 开户银行及帐号变更十五日内向税务机关申报办理了变更 是 否
12 电话号码变更三十日内向税务机关申报办理了变更 是 否
13 纳税人在规定的期限内持有关证件到主管税务机关办理了验证或换证手续 是 否
14 税务登记证在纳税人生产经营场所或办公场所公开悬挂 是 否
15 纳税人遗失税务登记证件或者扣缴义务人遗失扣缴义务人遗失扣缴税款登记证件，在十五日内书面报告了主管税务机关并登报声明作废 是 否
16 从事生产经营的纳税人到外区（县）临时从事生产、经营活动前向税务机关申请了外出经营活动税收管理证明   是 否
17

没有转借、涂改、损毁、买卖或者伪造税务登记证的行为 

是 否
18 纳税人办理了开业税务登记、变更税务登记（如果变更税务登记的内容涉及税种、税目、税率变化的）之后和申报纳税之前，到主管税务机关申请办理了税种认定登记（包括一般纳税人认定等） 是 否
二、纳税申报  
19 不存在一个纳税年度内有三个月未办理纳税申报且无正当理由的情形 是 否
20 不存在发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的情形      是 否
21 不存在两个纳税年度内连续为零申报的情形 是 否
22 使用防伪税控系统的企业，按时报税率达100%，按期认证率达100% 是 否
23 纳入增值税防伪税控系统的纳税人，不存在一年内两次不能按期抄报税的情形 是 否
24

请计算纳税申报率（注：大于含本数，小于不含本数）（实际正常纳税申报次数+经批准延长的申报次数）/（纳税人按期应纳税申报次数）*100%

100%
100%–90%
 小于90%
25

请计算代扣代缴、代收代缴税款报告表申报率（注：大于含本数，小于不含本数）（实际正常报送次数+经批准延长的报送次数）/（纳税人按期应报送次数）*100%

100%
100%–80%
 小于80%
26

请计算所得税申报准确率（注：大于含本数，小于不含本数）企业所得税申报准确率=（本期汇算清缴后申报实缴企业所得税税款十本期查补已缴企业所得税税款、滞纳金、罚款）／［（汇算清缴后应缴企业所得税税款-经批准缓缴企业所得税税款）＋本期查补应缴的企业所得税税款、滞纳金、罚款］X100％

大于95%
95%–70%
小于70%
27

请计算其他税种申报准确率（注：大于含本数，小于不含本数）其他税种申报准确率=（本期其他税种申报实缴税款-本期经批准未实施的延期申报预缴的税款十本期查补已缴税款、滞纳金、罚款）／［（本期申报应缴纳税款-经批准缓缴税款）＋本期查补应缴的税款、滞纳金、罚款］*100％

大于95%
95%–70%
小于70%
28 代扣代缴税款申报准确率=（本期申报代扣代缴税款实缴税款-本期经批准未实施的延期代扣代缴税款申报预缴的税款十本期查补已缴税款、滞纳金、罚款）／［（本期代扣代缴税款申报应缴纳税款-经 批准缓缴代扣代缴税款税款）＋本期查补应缴的税款、滞纳金、罚款］*100％ 大于95%
95%–80%
小于80%
29 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务，纳税人拒绝时，扣缴义务人及时报告了税务机关处理 是 否
30 享受减税、免税优惠的纳税人，减税、免税条件发生变化的，自发生变化之日起１５日内向税务机关报告    是 否
31 享受减税、免税优惠的纳税人减税、免税期满后次日起恢复了纳税 是 否
32 发包人或者出租人自发包或者出租之日起３０日内将承包人或者承租人的有关情况向主管税务机关报告       是 否
33 纳税人依法按规定的期限和税务机关的要求报送财务会计报表及其他纳税资料 是 否
34 扣缴义务人依法按规定的期限和税务机关的要求报送财务会计报表及其他纳税资料 是 否
35 纳税人能完整、准确核算应纳税款 是 否
36 代扣代缴代收代缴人能完整、准确代扣代缴税款 是 否
三、帐簿、凭证管理  
37 单独设置会计机构 是 否
38 在有关机构中配置专职会计人员 是 否
39 会计主管人员及主要负责人，由“会计师”以上技术资格人员担任 是 否
40 经营持续稳定，每期均有税款产生 是 否
41 建立了会计岗位责任制 是 否
42

出纳人员没有兼管收入、费用、债券、债务帐簿的登记工作以及稽核工作和会计档案的保管工作

是 否
43 从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，报送税务机关备案      是 否
44 各种原始记录的格式、内容、填制方法、签章、传递、汇单反馈按统一要求，做到正确、完整、正确、清晰、及时 是 否
45 应税收入、应税所得核算正确，根据合法有效的凭证记账进行会计核算，不存在帐簿混乱，无法查帐的情形      是 否
46

建立有关支票银钱收据等空白票据管理制度并依据执行，且未发生遗失等问题

是 否
47 按国家统一会计制度规定设置会计科目和表外科目，会计科目核算内容符合会计制度的规定 是 否
48 账簿设置、启用、登记、结账符合会计制度 是 否
49 财务报告数字真实，计算准确，内容完整，报送及时并附有财务说明书 是 否
50 固定资产帐、卡、物相符 是 否
51 按规定计提固定资产折旧 是 否
52 每年进行一次财产物资清查，并做到经常性检查与年终清查相结合，做到帐实相符 是 否
53 财产清查的盘亏、盘盈、削价、报废，按制度规定进行，帐务处理，报批手续齐全 是 否
54 企业资本金的增加或减少，符合国家有关规定，报批手续齐全 是 否
55 有完善的货币资金内部控制制度，对现金和银行存款实行定额控制和规范控制，保证账账、账款相符，遵守银行结算纪律 是 否
56 债券、债务及时清理、结算，坏账损失处理否符合规定报批手续 是 否
57 按权责发生制原则及有关规定正确计算“待摊”、“预提”、“递延”费用，按时摊销 是 否
58

按照国家有关规定正确列支营业外收入及支出

 是 否
59 正确计算已实现利润及投资收益 是 否
60 按成本结算期正确计算成本，编制成本报表 是 否
61 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料按《会计档案管理规定》定期整理，立卷归档，实行会计电算化单位按有关规定存档备份 是 否
62 除法律、法规另有规定之外，纳税人、扣缴义务人的帐簿、记帐凭证、报表、完税凭证以及其他有关涉税资料按照税收征管法规定的期限进行保存 是 否
63 保管期在5年以上的会计档案是否妥善办理移交手续，有档案部门管理，建立《会计档案移交清册》，移交有记载 是 否
64 应销毁的会计档案经单位领导审查后，报上级主管部门批准，由档案部门和会计部门派员监销，建立《会计档案销毁清册》，销毁有记载 是 否
65 实行全面经济核算，建立与本单位经济责任制相适应的内部核算制度 是 否
66 财会人员遵纪守法，职业道德良好，无违反财经纪律行为，无贪污、索贿、受贿现象及责任事故 是 否
67

依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿并已设置